У Сједињеним Државама, лотерејске победе се сматрају обичним приходом од стране Службе за унутрашње приход (ИРС), што значи да се ваша награда додаје у ваш укупни приход за годину. То може вас утерати у виши порески број, повећати вашу укупну пореску обавезу и створити потребу за пажљивом планирањем.

Федерални порези на лотерејске добитке

Федерална влада опоређује лотерејске добије као обичне приход, подлежући истим прогресивним пореским графтама који се примењују на плате, плате и друге приход. За пореску годину 2025. ове графте се крећу од 10% до 37%.

Маргинални порески панове и ефикасне стопе

На пример, ако сте један филар и освојите милион долара, плаћаћете 10% на првом $ 11,925 (за 2025), 12% на следећем делу и тако даље до 37% на приходу преко $ 609,350. Ефикасна пореска стопа (тотални пореzek подељен по тоталном приходу) ће бити нижа од 37%. Ипак, многомилионска победа скоро сигурно подврже већину награде на врху.

Утврдња пореза и казне за непоплату

Обуздана федерална присуда од 24% важи за добитак већи од 5.000 долара (и понекад и за мање награде ако плаћач бира). Међутим, ако је ваша ефикасна маргинална стопа виша (на пример, 32% или 37%), ви ћете дужити разлику када пријавите. Да бисте избегли неочекивану пореску рачуну и потенцијалне казне за непоплату, можете направити процењене пореске плаћање током године или повећати присуду од других прихода.

Државни порези на лотерејске победе

Поред федералних пореза, већина држава налага свој порез на приход на лотерејске добитке. Правила се драматично разликују. Неколико држава, укључујући Флорида, Тексас, Вашингтон, Вајоминг, Јужну Дакоту, Тенеси и Неваду, немају државни порез на приход, тако да победници тамо задржавају пуну износ минус федералне порезе. Други држави, као што су Калифорнија и Њу Џерси, порезују лотерејске добитке на државном нивоу, али могу користити различите стопе или бракенте.

Државе без пореза на лотерејске добитке

Ако живите у држави која се одрекне пореза на приход, ништа додатно не дужите држави на своју лотерејску награду. Међутим, ако купите билет у другој држави, можда ћете бити предмет задржавања те државе. На пример, становник Флориде који купи победничку картицу у Њујорку би имао задржавање пореза штата Њујорк (и би морао да подноси непоселник у Њујорку да би могао добити повраћај).

Државе са највишим стопама пореза на лотереје

Њујорк, Мериленд и Вашингтон Д.Ц. имају међу највишим ставкама за лотерејске добитке (превишавајући 10% у неким случајевима). У Њујорку, комбинована стопа државе и града може достићи скоро 13%. Калифорнија, иако нема државног пореза на приход на већину прихода, не пореза лотерејске добитке на државном нивоу (Калифорнија је заправо држава без пореза за лотерејске награде). Међутим, Калифорнија лотерејске добитке подлежу федералном порезу, али нема државног задржавања.

Правила о месту пребивања и извору

Државна пореска одговорност зависи од тога где сте законски резидент и где је купљена картица. Ако се преселите у државу без пореза након победе, али пре него што тврдите, можете смањити своје државно порезно изложеност, али морате заправо успоставити резиденцију (на пример, добити возачку дозволу, региструвати се да гласате, проведите већину године тамо).

Укупна сума против аннуите: пореске последице

Већина великих награди за џекпот нуде избор између једнократне суме и ануитете. Податке последица сваке опције се значајно разликују. Уједначна сума је тренутна новчана вредност џекпота (често много мање од рекламираног износа) и потпуно је опорезуема у години када је примате. Ануитет обезбеђује годишње плаћање током 30 година (или другог периода), ширећи пореско оптерећење преко многих година.

Укупна сума: Предности и недостаци пореза

Узимање једнократне суме значи да дугујете федералне и можда државне порезе на цео износ за једну годину. То вас скоро сигурно притиска у највишу врху, а ефикасна стопа на целу награду може бити око 37% федералне плус ваша државна стопа. Досвића је да одмах добијате пуну контролу над новцем, омогућавајући вам да инвестирате и потенцијално растете га. Међутим, лоше инвестиционе одлуке или високи трошкови могу брзо исцрпнути износ након пореза.

Ануитет: Расетак пореског оптерећења

Ануитет се раздваја на приход током многих година, што може задржати вашу маргиналну стопу ниску ако ваш други приход остане скромни. На пример, ако добијете 200.000 долара годишње уместо 10 милиона долара одједном, ваша федерална стопа на тај приход може бити 32% уместо 37%, а можете избећи државне врхунце.

Управљање пореским обавезама

Поза основу задржавања, победници треба да размотрију неколико стратегија како би смањили своје пореско оптерећење и избегли патеке. Правилно планирање почиње одмах након победе, пре него што потражите награду. Имате право да претендујете анонимно у неким државама; ово може помоћи да вас заштитите од преваре и притиска, али то не мења ваше пореске обавезе.

Додаци у добротворну сврху

Давање једног дела своје добитке квалификованим добротворним организацијама може генерисати значајне одбитке од пореза на приход. Међутим, одбитак је ограничен на проценат вашег прилагођеног бруто прихода (обично 60% за новчане донације). Ако донирате вредне имовине као што су акције, можете избећи порез на приход капитала и и даље тражити одбитак за фер тржишна вредност. Држите одличну регистру свих донација.

Подаровни порези и планирање некретнина

Ако планирате да делите своје богатство са породицом или пријатељима, будите свесни пореза на поклоне. За 2025. годину можете дати до $ 18.000 на особу годишње без коришћења доживног ослобођења. Подаци изнад тог износа морају да подносе формулар 709. Животно ослобођење (тада више од $ 13 милиона на појединаца) значи да већина лотереје победника неће дужити порез на поклоне, али још увек морате да подносите.

Процењује се плаћање пореза и квартални рок

ИРС очекује да плаћате порезе док примате приход. Пошто су лотерејске победе често једно велике догађаје, морате да направите процењене порезе ако је порез дужан након одбијања превиши 1.000 долара. Стандартни квартални датуми за плаћање су 15. април, 15. јун, 15. септембар и 15. јануар следеће године.

Одсуство које можете заборавити

Неке трошкове повезане са вашим лотерејским победама могу се одбити као разне детаљне одводке у Схему А, али само ако прелазе 2% од вашег прилагођеног бруто прихода (ови праг су предмет промене; Закон о пореским смањивању и запошљавању елиминисао је многе разне одводке до 2025. године). Примери укључују правне трошкове нанесено за привред, трошкове финансијских саветника и изнајмљивање кутија за чување. Државни порези који су платени такође су одводљиви од вашег федералног прихода, али само ако поредите.

Појављање лотерејских добитака на пореском декларацији

Када подносите федералну пореску пријаву (форма 1040), пријавите лотерејске добитке на линији 8б (Други приход) у одељењу Додатни приход и прилагођавања. Платец (лотерејска комисија) издаће формулу W-2G која показује износ задржаних добитака и пореза (федерални и државни). Овај формулар морате прикључити на своју пријаву (или чувати са својим записима ако подате електронски).

У-2Г и извештавање о информацијама

Лотерејска организација мора издати W-2G за награде од 600 долара или више (или 1.200 долара или више од слот машина итд.), или ако је износ најмање 300 пута већи од стапка и прелази 600 долара.

Формула 1040 и разматрања АМТ

Лотерејска добитка подвргнута је алтернативној минималној порези (АМТ) ако је ваш укупни приход довољно висок да га изазове. АМТ је паралелни порезни систем са мање дедукција и одвојеној структуром стапка. Многи лотерејски добитници са високим приходом на крају плаћају АМТ поред редовног пореза. Ваш порески професионалци треба да поправе и редовни порез и АМТ рачунање како би утврдили који је већи. Можда ћете морати да подносите Образак 6251 (Алмативни минимални порез Индивидуалци).

Уобичајене грешке победника

У лотереји се често улагају у пореске замке, иако имају добре намере. Једна од највећих је да не рачунају државне порезе када се награда захтева у другом држави. Друга је да не излагају довољно на порезовну рачуну након задржавања, посебно ако ваша маргинална стопа прелази 24% фиксиран задржавање. На крају, неки победници се брзају да троше или инвестирају пре него што се консултују са пореским стручњаком, само да открију да дугују казне или пропуштају могућности за дедукцију.

Добивање стручне помоћи

Пошто накнада на лотереју обухватају федералне и државне порезе на приход, потенцијалне АМТ, питања пореза на подаци и намовине и сложене захтеве за подачу, запошљавање тима је скоро увек вредно. Порезни адвокат или ЦПА са искуством са високом чистим појединцима може вам помоћи да структурате добитак како бисте смањили порезе, саветујете о формирањем ентитета (на пример, траст за захтев награде) и координирате се са финансијским саветницима. Трошкови професионалних услуга су обично порески одбијени. Многи лотерејски победници користе компанију са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ) или траст да тражи награду за заштиту приватности и и средства, али ове структуре могу усложнити подавање пореза.

Закључ

Победа у лотарији је узбудљиво догађај, али пореске одговорности које се следе захтевају пажљиве пажње. Од федералних маргиналних станица и специфичних правила државе до избора између укупне и аннулитетне суме, свака одлука утиче на то колико од награде на крају задржите. Процедне пореске плаћање, правилна чувања података и професионално руководство могу спречити скупе грешке и осигурати испуњење свих рок-одана.