Reaalsus Jackpot'i taga

1 miljardi dollari suurune Powerballi peavõit teeb pealkirju, kuid võitja ei näe peaaegu kunagi miljardi dollari suurust tšekki. Pärast föderaalset kinnipidamist, riiklikke makse ja ühekordset allahindlust võib tegelik sularaha olla 300 miljonit dollarit või vähem. Ja see on alles maksuloo algus.

IRS ja enamik riiklikke maksuameteid käsitlevad loteriivõite ] tavalise tuluna. Iga võidetud dollar lisandub teie aasta normaalsele sissetulekule, intressile ja kapitali kasvutulule. See virnastamine võib suruda teid kõrgeimatesse marginaalsetesse vahemikesse ja põhjustada ootamatuid tagajärgi, nagu netoinvesteerimistulumaks. Mõistmine, kuidas need reeglid toimivad enne auhinna taotlemist, on oluline, et hoida rohkem oma võitu.

See juhend hõlmab föderaalset ja riiklikku maksumaastikku, väljamaksete struktuuri otsuseid, mahaarvamise strateegiaid ja professionaalset meeskonda, mida peate oma juhuslikkuse kaitsmiseks.

Kuidas IRS maksustab loteriivõite

IRS kohtleb loteriivõite maksustamisel samamoodi palga, palga ja füüsilisest isikust ettevõtja tuluga. Hasartmänguvõitude puhul ei ole spetsiaalset kapitali kasvumäära. Kogu auhinnasumma lisatakse teie kogu maksustatavale tulule selle aasta eest, mil te selle saate, ja maksate maksu progresseeruva piirmääraga, mis kehtib teie esitamise staatuse kohta.

Automaatne kinnipidamine ei ole teie lõplik eelnõu

Kui auhinnad on suuremad kui 5000 dollarit, peab loteriiagentuur kinni pidama ]24% ] võitudest, mis on saadud föderaalsete maksude eest auhinna taotlemise ajal. See on lihtsalt ettemaks kogu maksukohustuse eest. Kui teie piirmäär on suurem kui 24% – ja mis tahes olulise auhinnaga on see peaaegu kindlasti – peate tagastamisavalduse esitamisel maksma lisamaksu.

]Näide: ] Üksainus 50 000 dollarilise regulaarse sissetulekuga filer, kes võidab 1 miljoni dollari suuruse auhinna, on kinni pidanud umbes 240 000 dollarit (24% 1 miljonist dollarist). Kuid nende kogutulu 1 050 000 dollarit paneb nad 37% vahemikku. Tegelik föderaalmaks selle 1 miljoni dollari suuruse viilu eest on umbes 370 000 dollarit, mis tähendab, et nad võlgnevad esitamisel täiendavalt 130 000 dollarit.

2025: üksikfiltrite maksupiirang

Lõplik föderaalne maksuarve sõltub teie aasta tavalisest kogutulust. Ühe fileeri kohta aastal 2025:

  • 10% sissetulekust kuni 11 600 dollarini
  • 12% sissetulekust vahemikus $ 11,601 kuni $ 47,150
  • 22% sissetulekust vahemikus $ 47,151 kuni $ 100,525
  • 24% sissetulekust vahemikus $ 100,526 kuni $ 1991,950
  • 32% sissetulekust vahemikus $ 191,951 kuni $ 243,725
  • 35% sissetulekust vahemikus $ 243,726 kuni $ 609,350
  • 37% sissetulekust üle $ 609,351

Need vahemikud korrigeeritakse igal aastal inflatsiooniga. Kehtivate määrade ametlik allikas on ]IRS-i teema nr 422 ]. Pidage meeles, et need on marginaalsed määrad – selle määraga maksustatakse ainult osa tulust igas vahemikus.

Netoinvesteeringute tulumaksu lõks

Suure ühekordse maksega võitjad, kes investeerivad tulu, peaksid teadma 3,8% netoinvesteerimistulumaksust (NIIT). See lisamaks kehtib väiksemale teie netoinvesteerimistulust või summale, mille võrra teie muudetud korrigeeritud brutotulu ületab 200 000 dollarit (üksik) või 250 000 dollarit (abielus esitamine ühiselt). Intressid, dividendid, kapitalitulu ja teie investeeritud võitud võitud võitud võitud renditulu võivad kõik NIIT- i käivitada, lisades täiendava maksukihi.

Füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu ei kohaldata

Üks särav koht: loteriivõite ei loeta teenitud tuluks, mistõttu neile ei kohaldata sotsiaalkindlustuse ja meditsiinimaksu (füüsilisest isikust ettevõtja maks). 15,3% füüsilisest isikust ettevõtja maksu maksate ainult oma tegeliku palga või füüsilisest isikust ettevõtja tulult, mitte auhinnalt endalt.

Loteriivõitude riiklik maksustamine

Riigi maksueeskirjad on väga erinevad ja võivad muuta 70% auhinnast endale jätmise ja 55% säilitamise vahel.Mõned riigid ei võta midagi, teised aga üle 10%.

Riigid, kus loteriivõitudelt ei maksta maksu

Kaheksas osariigis ei ole üksikisiku tulumaksu ja ei maksusta loteriivõite:

  • Alaska
  • Florida
  • Nevada
  • Lõuna-Dakota
  • Tennessee
  • Texases
  • Washington
  • Wyomingi

Kui elad mõnes neist osariikidest, võlgned auhinnalt ainult föderaalsed maksud. Kui aga ostad pileti teises osariigis ja võidad, võib see riik enne raha vabastamist siiski oma maksu kinni pidada.

Riigid, kus ei ole üksikisiku tulumaksu, kuid mitteresidentide kinnipidamine

Mõned riigid, kes ei maksusta residente, nõuavad siiski loteriilt mitteresidentidest võitjatele protsendi kinnipidamist. Näiteks Texas peab 6,7% mitteresidentide auhindadest kinni üle 5000 dollari. Kui oled Texase resident, võid taotleda selle kinnipeetud summa tagastamist aasta lõpus.

Riigid, kus loteriituludelt on kõrged maksumäärad

Nende riikide elanikud seisavad silmitsi suurima riigi maksuhammustusega:

  • Kalifornia:] kuni 13,3% (kõrgeim rahvas)
  • New York: kuni 10,9% osariigi pluss kuni 3,876% New Yorgi maks
  • New Jersey: kuni 10,75%
  • Massachusetts:] kuni 9,0%
  • Maryland: ] kuni 5,75% (pluss maakonnamaksud mõnes piirkonnas)

New Yorgi elaniku võidetud 10 miljoni dollari suurune auhind võib kokku puutuda ligikaudu 37% föderaalse, 10,9% osariigi ja 3,876% linnamaksuga, kui kombineeritud piirmäär on umbes 51,8%.

Riigid, mis on konkreetselt vabastatud loteriivõitudest

Mõned riigid vabastavad loteriivõidud riigi tulumaksust, kuigi neil on üldine tulumaks. Nende hulka kuuluvad Delaware, Pennsylvania ja New Hampshire.

Lump Summa vs. Annuiteet: Maksude Mõju

Ühekordse ja annuiteedi vahel on loteriivõitja kõige olulisem finantsotsus. Reklaamitud peavõit (nt 500 miljonit dollarit) on annuiteedioptsiooni koguväärtus, mitte tänapäeval kasutatav sularaha. Ühekordne summa on sõltuvalt kehtivatest intressimääradest ligikaudu 55% kuni 65% sellest arvust.

Kuidas Lump Summa On Maksustatud

Ühekordse makse korral käsitletakse kogu sularaha väärtust selle saamise aastal tuluna. See viib peaaegu alati 37% paremasse föderaalklassi, millele lisanduvad kõik kohaldatavad riiklikud maksud. Samuti kaotad võimaluse jagada maksukohustus mitme aasta peale.

Rahavoo näide: [ ] 500 miljoni dollari suurune annuiteedi jackpot võib pakkuda 290 miljoni dollari suurust ühekordset summat. Pärast 24% föderaalset kinnipidamist (69,6 miljonit dollarit) ja veel 13% esitamist (37,7 miljonit dollarit), pluss 5% riigimaksu (14,5 miljonit dollarit), saate neto umbes 168 miljonit dollarit. Kogu maksuhammus on umbes 42% ühekordsest summast või 34% reklaamitud jackpotist.

Ühekordse makse eeliseks on kohene juurdepääs kapitalile. Kui sul on tugev investeerimisplaan, võid teenida tulu, mis ületab annuiteedimakseid. Kuid psühholoogiline väljakutse, mis tekib ootamatu üheksakohalise summa haldamisel, on märkimisväärne.

Kuidas annuiteeti maksustatakse

Annuiteedivariant võimaldab teha iga-aastaseid makseid 20–30 aasta jooksul, kusjuures iga makset suurendatakse veidi, et võtta arvesse inflatsiooni. Iga aasta makset maksustatakse sel aastal tavalise tuluna. Kuna aastamaksed on palju väiksemad kui ühekordne summa, võite jääda madalamasse piirvahemikku vähemalt väljamakseperioodi algusaastateks.

]Maksutõhususe hüvitis: Kui teil ei ole muud olulist sissetulekut, maksustatakse teie esimene 609 350 dollarit annuiteeditulu (aastal 2025) määraga alla 37%. 30 aasta jooksul võib annuiteedilt makstav kogumaks olla oluliselt väiksem kui ühekordselt summalt, eriti kui maksumäärad langevad või püsivad.

Negatiivne külg on see, et põhisummale ei pääse ligi ja inflatsioon võib ostujõudu vähendada. Kui sured enne annuiteediperioodi lõppu, kuuluvad ülejäänud maksed sinu pärandi hulka ja kuuluvad pärandimaksu alla. Üksikasjalik võrdlus on kättesaadav ]Investopedia ühekordse makse vs annuiteedi analüüsist .

Hübriidlähenemised

Mõned riigid lubavad osalist ühekordset ja osalist annuiteeti või annavad võitjatele võimaluse müüa tulevasi annuiteedimakseid (faktoreerimine). Faktooringu puhul müüakse sinu maksevoog kolmandale osapoolele diskonteeritud väljamakse eest. See on üldiselt halb mõte, sest diskontomäärad on järsud ja tulud on endiselt maksustatavad. Võimaluse korral väldi faktooringut.

Aruandlusnõuded ja maksuvormid

Loteriiagentuur peab välja andma ] Vorm W-2G[ (teatavad hasartmänguvõidud) auhinna eest 600 dollarit või rohkem või auhinna eest 1500 dollarit või rohkem keno või bingo eest. Auhindade eest, mis ületavad 5000 dollarit, peab agentuur kinni pidama ka 24% föderaalsest maksust. W-2G näitab:

  • Sinu võitude brutosumma
  • Föderaalne tulumaksumaks jäi kinni
  • Riigi kinnipeetud tulumaks (kui see on kohaldatav)
  • Võidu kuupäev

Kogu brutosumma tuleb esitada oma föderaalse vormi 1040 real 8 (Muu tulu). Kinnipeetud maksu nõutakse seejärel maksena real 25b. Isegi kui saad W-2G, vastutad sa tulu täpse kajastamise eest oma tulu tagastamisel.

Maksude hinnanguline tasumine: vältida trahvide maksmist

Suurte auhindade puhul ei piisa 24% kinnipidamisest peaaegu kunagi kogu maksukohustuse katmiseks. Kui võlgnete esitamisel rohkem kui 1000 dollarit, võib IRS nõuda trahvi, kui te ei ole maksnud vähemalt 90% oma jooksva aasta maksust või 100% oma eelneva aasta maksust kinnipidamise või eeldatavate maksete kaudu.

Kuna loteriivõidud on tavaliselt ühekordsed üritused, ei saa sa tugineda eelneva aasta turvalisele sadamale (100% eelmise aasta maksust). Võiduaastal tuleb teha hinnangulised maksumaksed. Neli kvartali maksetähtaega on järgmised:

  • 15. aprill
  • 15. juuni
  • 15. september
  • Järgmise aasta 15. jaanuar

]Strateegia: ] Lase oma CPA-l arvutada täpse lisamaksu summa ja saata suur hinnanguline makse võiduaasta 15. aprilliks (või isegi varem, kui võidad aasta alguses). See hoiab IRS-il trahvide sissenõudmist tohutu puudujäägi korral.

Mahaarvamised, mis võivad teie maksustatavaid võite vähendada

Loteriivõitjatele on saadaval mitu mahaarvamist, kuid need nõuavad A-nimekirja detailset kirjeldamist ja täpsete dokumentide säilitamist.

Heategevuslikud toetused

Kui annetate osa oma võitudest kvalifitseeritud 501 (c) (3) organisatsioonile, võite annetatud summa maha arvata kuni ]60% oma korrigeeritud brutotulust ] rahaliste annetuste eest. Mis tahes ülejääk kannab edasi kuni viis aastat.

Täiustatud strateegia: Kaaluge annetaja-nõustaja fondi (DAF). Te annate raha või hinnatud vara DAF- le, saate kohe heategevusliku mahaarvamise kogu summa ulatuses ja soovitate seejärel oma valitud heategevusorganisatsioonidele aja jooksul toetusi. See võimaldab teil suure sissetulekuga aastal mahaarvamist ajastada, jagades heategevusliku andmise mitme aasta peale.

Iga annetuse puhul, mis ületab 250 dollarit, küsi heategevuselt kirjalikku kinnitust. Kui annetus ületab 5000 dollarit (mitterahaline), võib olla vajalik kvalifitseeritud hinnang.

Hasartmängukaotused

IRS võimaldab teil hasartmängude kaotusi maha arvata, kuid ] ainult kuni teie võitude summani .Te ei saa maha arvata kaotusi, mis ületavad teie võidud, ja te ei saa kasutamata kahjumit edasi kanda tulevastesse aastatesse.

Hasartmängude kaotuse taotlemiseks peate üksikasjalikult kirjeldama ja pidama üksikasjalikku logi, mis sisaldab järgmist:

  • Hasartmängutegevuse kuupäev ja liik
  • Koha nimi ja aadress
  • Võidetud ja kaotatud summad
  • Kviitungid, piletid või avaldused

Kui sul on pikk loteriipiletite ostmise ajalugu, võib sinu kogukahjum aastate jooksul olla märkimisväärne. Siiski on kahjum ainult võiduga samal maksuaastal. Kui võidad auhinna 2025. aastal, võid selle tuluga maha arvata ainult oma 2025. aasta hasartmängukahjumi. Varasemate aastate kahjum ei ole mahaarvatav.

]Oluline: ] IRS on edukalt väitnud kohtus, et loteriipiletite ostmine ise ei ole mahaarvatav kui "kahjum", kui te ei suuda tõestada, et olete tegelikult kaotanud raha üksikute piletite.

Ametitasud

Maksuprofessionaalidele, raamatupidajatele, advokaatidele ja finantsnõustajatele loteriivõitudega seotud teenuste eest makstavad tasud on mahaarvatavad mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamistena. Maksukärbete ja töökohtade seadus (TCJA) peatas aga enamiku mitmesugustest detailsetest mahaarvamistest, mille alammäär on 2% 2025. aastani. Pärast 2025. aastat võivad need muutuda mahaarvatavaks sõltuvalt tulevastest õigusaktidest.

Sõltumata mahaarvamisest on professionaalse nõustamise eest maksmine kulukas. Hea CPA võib kergesti säästa mitu korda oma maksuplaneerimise tasu.

Riigi tulumaksu mahaarvamine

Kui kirjeldad oma föderaalset tulu, võid tasutud riiklikud tulumaksud (sh loteriivõitude kinnipidamine) maha arvata üksikasjaliku mahaarvamisena. Siiski on osariigi ja kohaliku maksu (SALT) mahaarvamise ülempiiriks ] 10 000 [ [FLT: 1]] aastas (abielus esitamisel eraldi 5000 dollarit). See piirab kõrge maksumääraga riikide, näiteks California või New Yorgi võitjate kasu.

Strateegiline maksuplaneerimine võitjatele

Korralik planeerimine enne auhinna väljanõudmist võib säästa miljoneid ja seada teid pikaajalise finantsstabiilsuse tagamiseks.

Koguge oma professionaalne meeskond kohe

Ära kirjuta pileti tagakülge alla ilma, et oleksid eelnevalt konsulteerinud professionaalidega, kes on spetsialiseerunud kõrge netoväärtusega juhuslikele juhuslikele seikadele.

  • A CPA] loterii ja kinnisvara planeerimise kogemusega
  • Maksuadvokaat , kes on tuttav usaldus- ja kinnisvarastrateegiatega
  • Finantsplaneerija, kes töötab ülikõrge netoväärtusega klientidega
  • Kinnisvara planeerimise advokaat testamentide, usaldusfondide ja põlvkondade planeerimisega tegelemiseks

Paljudes riikides saab auhinda nõuda pigem usaldus- või piiratud vastutusega ettevõtte (LLC) nimel kui üksikisikuna. See võib pakkuda privaatsust, vara kaitset ja kinnisvara planeerimise eeliseid. Usaldusmaksud on aga väga kokku surutud – 37% määr lööb sisse usaldustulu juures, mis ületab umbes 1400 dollarit. Seetõttu on usaldusfonde kõige parem kasutada levitamise planeerimiseks, mitte tulu kogumiseks usaldusfondi maksumäärade alusel.

Kaaluda nõude edasilükkamist

Kui võidad aasta lõpus, võid auhinna väljanõudmise edasi lükata järgmise aasta jaanuarini, lükates maksukohustuse järgmisesse maksuaastasse. See võib olla kasulik, kui:

  • Te ootate järgmisel aastal väiksemaid muid sissetulekuid
  • Soovid koondada mahaarvamised nõudeaastasse
  • Vajad aega, et luua usaldus või muu struktuur

Kontrolli oma riigi loterii reegleid – mõned riigid nõuavad, et sa esitaksid nõude teatud aknas (nt 180 päeva pärast loosimist). Sa ei saa viivitada lõputult.

Maksimaalne maksusoodustusega konto

Isegi suure ootamatuse korral saab siiski panustada maksusoodustusega pensionikontodele. 2025. aastaks on 401 (k) sissemakse limiit 23 500 dollarit (31 000 dollarit, kui vanus on 50+) ja IRA limiit 7 000 dollarit (8 000 dollarit, kui vanus on 50+). Kuigi need on suured auhinnad, vähendavad need sissemakseaastal maksustatavat tulu.

Kui sul on kvalifitseeruv suure mahaarvamisega terviseplaan, võid ka tervisehoiukontot (HSA) rahastada. 2025. aasta HSA limiit on 4300 dollarit ainult iseendale ja 8550 dollarit perele, lisaks 1000 dollarit nende 55+ eest. Need sissemaksed on mahaarvatavad ja kasvavad ravikulude eest maksuvabalt.

Kingitamine pereliikmetele

Aastane kingituste maksuvabastus 2025. aastal on 19 000 dollarit saaja kohta (38 000 dollarit abielupaaride puhul). Selle summa võib anda nii paljudele inimestele kui soovid, ilma et peaks käivitama kinkemaksu või kasutama eluaegset maksuvabastust. Suuremate kingituste puhul saad sa sisse võtta 13, 99 miljoni dollari suuruse eluaegse föderaalvara ja kinkemaksu vabastuse (2025. arv, mis peaks oluliselt langema pärast 2025. aastat).

]Strateegiline vihje: ] Kui sul on mitu pereliiget või sõpra, kellega soovid oma võitu jagada, kaalu enne auhinna väljanõudmist otseste kingituste tegemist. See vähendab sinu maksustatavat tulu (kuna annad osa auhinnarahast ära) ja hoiab kingitused iga-aastaste kõrvalejätmise piirides. Siiski tuleb raha enne auhinna väljanõudmist ära anda – sa ei saa auhinda välja nõuda ja siis ära anda ning see maha arvata.

Vead, mida võitjad teevad

Isegi targad inimesed teevad ootamatu ootamatustega silmitsi seistes kulukaid vigu. Siin on kõige levinumad maksuvead ja kuidas neid vältida.

Kulutused enne maksuarve tasumist

See on ahvatlev osta kohe maja, auto ja võtta puhkus. Kuid pea meeles: 24% kinnipidamine ei ole sinu lõplik maksuarve. Kui kulutad kogu netosumma ja võlgned esitamisel veel 2 miljonit dollarit, siis hakkad sa vaeva nägema, et müüa vara, et maksta IRS- i. Pane oodatav lisamaks eraldi intressi kandval kontol kõrvale, kuni sa esitad faili.

Riigi maksuresidentsuse eeskirjade eiramine

Kui elad kõrge maksumääraga riigis, kuid plaanid pärast võitu minna Florida-sugusesse maksuvabasse riiki, on ajastus kõige tähtsam. Enne auhinna väljanõudmist ] tuleb uues osariigis asutada elukoht. Kui taotled New Yorgi elanikuna, siis New York maksustab kogu summa isegi siis, kui kolid järgmisel päeval. Enne pileti allkirjastamist muudad oma juhiluba, valija registreerimist ja põhikodu.

Võtma Lump Summa Ilma Plaanita

Annuiteedivariant on sageli parem võitjatele, kes ei ole kogenud investorid või kes muretsevad kuludistsipliini pärast. Kui võtad ühekordne summa, pane paika üksikasjalik investeerimis- ja kuluplaan enne, kui raha sinu kontole jõuab. Tee nõustajaga koostööd, et eraldada raha maksudeks, kulutusteks, heategevuseks ja pikaajaliseks kasvuks.

Hinnanguliste maksumaksete esitamata jätmine

Alamaksetrahv võib suure maksupuudujäägi kiiresti kokku liita. Isegi kui kavatsed selle esitamisel tasuda, nõuab IRS intressi iga hinnangulise makse tähtpäevast. Arvutamiseks ja õigeaegseks saatmiseks kasuta vormi 1040- ES.

Järeldus

Loteriivõidud toovad kaasa elumuutvaid võimalusi, aga ka keerulisi maksukohustusi. Föderaalsed ja riiklikud maksud võivad tarbida 40% kuni 50% teie auhinnast, kui te ei planeeri hoolikalt. Piirmäärade, kinnipidamise, väljamaksete struktuuride ja mahaarvamiste reeglite mõistmine on otsustava tähtsusega, et hoida rohkem seda, mida võidate.

Enne kui taotled üle 5000 dollari suurust auhinda, pane kokku professionaalne meeskond, modelleeri ühekordse makse ja annuiteedi maksumõju ning kaalu edasijõudnud strateegiaid, nagu usaldusfondid, doonorite poolt läbi viidud fondid ja nõude ajastamine. Professionaalse nõustamise maksumus on väike võrreldes maksude kokkuhoiuga, mida see võib tekitada.

Kõige värskema maksuteabe saamiseks vaadake ]IRS-i hasartmängude võitude lehte ] ja konsulteerige kvalifitseeritud maksuspetsialistiga, kes mõistab suure netoväärtusega juhuslike sündmuste planeerimist. Õige strateegia korral võib loterii jackpot pakkuda püsivat rahalist tagatist, mitte kümme aastat maksupeatusi.